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　　司”）管理层对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

　　亿帆生物公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政

　　部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对2013年

　　12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和

　　完整性。我们的责任是对亿帆生物公司截至2013年12月31日止与财务报表相

　　审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴

　　证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在

　　重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部

　　控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的

　　能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、

　　程序遵循的程度，因此,于2013年12月31日有效的内部控制,并不保证在未来

　　也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

　　我们认为，亿帆生物公司于2013年12月31日在所有重大方面保持了按照

　　财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财

　　司”)成立于2003年11月26日，目前公司注册资本为13,015万元，营业执照

　　与青龙潭路交叉口，程先锋持有公司100%股权，为公司实际控制人和法人代表。

　　合肥亿帆医疗设备有限公司为亿帆生物全资子公司，成立于2009年10月13日，

　　注册资本508万元，经营范围为医疗器械的研发与销售，注册地址为安徽省合肥

　　本公司前身系合肥亿帆医药经营有限公司，成立于2003年11月26日，由

　　肥西县医药公司、合肥亿帆医药科技有限公司、程先锋共同出资组建，设立时公

　　2007年6月30日，经公司股东会决议审议通过，合肥亿帆医药科技有限公

　　司将其所持有的公司25%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有

　　2007年11月25日，经公司股东会决议审议通过，肥西县医药公司将其所

　　持有的本公司15%股权转让给程先锋。本次股权转让完成后，程先锋持有本公司

　　2008年5月15日，经公司股东会决议审议通过，程先锋对公司以货币增资

　　2009年6月15日，经公司股东会决议审议通过，程先锋将其所持有本公司

　　的2%股权转让给张明兵。本次股权转让完成后，程先锋持有公司98%股权，张明

　　2009年9月30日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司增

　　资500万元，其中程先锋以货币增资490万元，张明兵以货币增资10万元。本

　　2009年11月30日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司

　　增资1,000万元，其中程先锋以货币增资980万元，张明兵以货币增资20万元。

　　2009年12月16日，经公司股东会决议审议通过，程先锋、张明兵对公司

　　增资1,007万元，其中程先锋以货币增资986.86万元，张明兵以货币增资20.14

　　2009年9月30日、2009年11月30日和2009年12月16日三次增资过程

　　中，名义上张明兵分别增资10万元、20万元和20.14万元，但增资款项来源于

　　程先锋，实际上该部分增资系程先锋增资，增资所形成的股权委托张明兵持有。

　　三次增资完成后，公司注册资本3,015万元，程先锋实际持有公司100%股权。

　　2009年12月23日，经公司股东会决议审议通过，程先锋将其持有的公司

　　51%股权转让给安徽省绿健医药有限公司，将其持有的公司47%股权转让给高维

　　群，张明兵将其持有的公司2%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，安徽

　　2010年11月8日，经公司股东会决议审议通过，安徽省绿健医药有限公司

　　将其持有的公司51%股权转让给高维群。本次股权转让完成后，高维群持有公司

　　2012年11月6日，经公司股东会决议审议通过，程先锋对公司以货币增资

　　10,000万。本次增资完成后，公司注册资本变更为13,015万元，其中程先锋出

　　资10,000万元，持股76.83%，高维群出资3,015万元，持股23.17%。

　　2012年11月16日，经公司股东会决议审议通过，公司名称由合肥亿帆医

　　2013年5月28日，高维群将其持有的公司23.17%股权转让给程先锋。2013

　　务；中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、

　　生物制品、生物制品批发（许可证有效期至2014年12月31日）；预包装食品

　　批发（许可证有效期至2015年11月12日）；化工原料与产品（不含危险品），

　　包装材料、机械设备及配件、日用百货销售；进出口贸易（国家限制的产品和技

　　岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等

　　置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之

　　坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基

　　的设计和运行。公司一贯重视诚信和道德价值观念氛围的营造和保持，修订《员

　　工手册》，并通过处罚措施和高层管理人员的身体力行，多渠道、全方位有效落

　　所必需的知识和能力的要求，并建立岗位说明书和任职资格体系。公司还根据实

　　际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的岗前培训和后期培训教育，使员工

　　活动，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包

　　手段，通过强化销售渠道实现价值”的战略目标，专注于药品产品整合，致力于

　　药品流通环节的市场推广与营销策划，通过知识产权、核心产品、销售渠道三者

　　等投资活动开展均须经过事前的充分论证和分析，公司管理层严格把控投资项目

　　章程》等规定，综合考虑发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部

　　理标准和工作标准，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

　　产品销售规划部、研发市场规划部、仓储物流部、质量管理部、配送部等业务部

　　门和行政部、人力资源部、财务部、财务管理部、信息部、战略规划部、宣传企

　　授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用

　　情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，及

　　行，较合理地保证交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间及时地记录于

　　为手段，通过强化销售渠道实现价值”的战略目标，并辅以具体策略和业务流程

　　系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职

　　责。公司管理层也提供了适当的人力、财力、物力以保障整个信息系统的正常、

　　就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有

　　效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理

　　经营业绩上都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且

　　积极地对其加以监控。公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准

　　则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括《财务审批权限》、

　　《会计核算手册》、《会计核算管理办法》、《会计电算化管理》等规定，并明

　　的任务。这些任务包括：记录所有有效的经济业务；适时地对经济业务的细节进

　　行充分记录；经济业务的价值用货币进行正确的反映；经济业务记录和反映在正

　　确的会计期间；财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果

　　（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，

　　公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授

　　权范围内办理经济业务。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的

　　授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各

　　职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发

　　相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡

　　机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会

　　能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序

　　归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票

　　直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账

　　凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实

　　正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面

　　通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视

　　内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制

　　经理层的法人治理结构，并明确其职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，

　　序。股东对执行董事在投资、融资、资产收购处置、担保等方面有了明确的授权，

　　执行董事对经理层在日常经营管理有具体、明确的授权，监事对执行董事及经理

　　能保证公司的生产经营活动和谐、有序、快速提升，进而提高工作效率、提升公

　　仓储、运输、财务、资产、 人力资源等管理制度。公司调整优化管理层职责分

　　工，建立明确的分管汇报关系，并督促各部门细化工作标准，修订业务实施细则

　　和操作流程。公司健全总经理办公会、经营分析会等内部会议体系，不断完善销

　　售、采购、财务、质量、人力等内部信息收集、整理、汇报程序，保证公司日常

　　有效，并进行事后评价和监督反馈。公司修订《对子公司的控制制度》，加强对

　　公司修订完善《财务管理制度》、《财务审批权限》、《会计核算管理办法》、

　　《会计核算手册》等基础财务控制制度，建立统一的会计核算制度，并重点加强

　　《预算控制制度》，要求按照“统收统支、费用匹配”的原则编制预算，并要求

　　制度》，完善应收账款核算体系，保证财务核算准确详实、债权债务关系明确。

　　完善客户信用评价程序，建立健全直销客户和经销商档案。加强应收账款账龄分

　　公司修订《存货控制制度》、《固定资产控制制度》、《资产核算管理制度》、

　　《无形资产管理制度》，并采取限制接近、及时入账、永续盘存等措施，保证资

　　产安全、完整。公司修订《对外投资控制制度》、《对外担保控制制度》、《关

　　审批流程》、《差旅费报销管理制度》、《招待费报销制度》、《研发经费管理

　　制度》等，加强对费用的财务控制，明确规定费用的范围、报销程序、报销标准

　　等。公司禁止商业贿赂行为，在员工手册中有明确的反商业贿赂要求，并持续加

　　大反商业贿赂的宣传培训，建立健全反商业贿赂举报程序，切实履行与经销商、

　　《绩效管理规定》、《薪资福利管理规定》等制度，规范人力资源的引进、开发、

　　需求计划，通过招聘、推荐、内部培养等多种方式选聘录用员工。公司规范劳动

　　关系管理，依法签订劳动合同，对关键和涉密岗位员工签订《保密协议》。公司

　　继续培训，培训内容包括法律法规、药品专业知识及技能、质量管理制度、职责

　　及岗位操作规程等。公司对从事特殊工作的人员，严格执行考核持证上岗程序。

　　信息系统开发、运行与维护管理，信息部作为信息系统归口管理部门，负责计算

　　空KSOA医药管理软件系统（配套SQL数据库）、仓库管理系统等业务管理信息系

　　统，覆盖供、销、存等业务领域。公司拥有OA系统，建立安全的局域网，形成共

　　享和交流平台，实现财务、质量、办公等职能信息化控制。公司主要岗位配备专

　　用的客户终端，对在库药品的分类、存放和相关信息的检索以及对药品的购进、

　　入库验收、在库养护、销售、出库复核进行记录和管理，实现药品质量情况及时

　　现服务器数据系统自动备份、服务器配置变动和应用系统修改当天备份、数据定

　　限开通与调整审批程序，规范信息系统作业操作。公司修订《信息系统应急制度》，

　　售程序》、《应收账款管理制度》、《坏账损失审批控制制度》等制度，持续完

　　善直销、分销销售模式和销售策略，梳理规范销售计划、合同、订单、客户信用

　　管理、收款、发货、开票、退货等业务流程，明确合同、发货、收款等环节的职

　　责和审批权限。公司修订《客户合法资格审核程序》，加强客户管理，建立客户

　　信用档案，按照GSP要求核实购货单位的合法资质及采购、提货人员身份证明，

　　售合同审批签订程序。公司进一步健全发货程序，明确通知、审核、出库、开票

　　后投诉管理，对客户投诉的质量问题查明原因，采取有效措施及时反馈处理，必

　　要时通知供货单位和药品生产企业。同时，公司定期上门征求或函询客户意见，

　　通过目标管理责任制、合理账期标准、考核奖惩等措施加强应收款项管理。公司

　　加强对销售、收款业务的会计系统控制，定期与客户核对往来款项，加强应收款

　　采购管理制度》、《药品采购计划与采购合同管理制度》、《药品采购操作程序》

　　等制度，规范采购计划、供货单位审核评价、合同（质量保证协议）、验收、付

　　款等流程和程序。按照制度规定，供货单位评估、采购、审批、收货验收、仓储

　　品供货企业法定资格审核准则》、《供方销售员合法资格验证办法》、《购进药

　　品合法性审核准则》、《购进药品质量可靠性评价办法》、《药品供货企业质量

　　信誉评价办法》，完善药品供货方选择和评价流程、首营企业审核程序、首营品

　　种审核程序，建立合格供货方名单，并每年定期组织合格供货方综合质量评定，

　　议等采购文件管理标准，明确采购部门采购文件编制、采购落实职责及相关部门

　　审核审批职责。修订《药品采购质量验证》和《采购退回药品操作程序》，明确

　　购进药品退货条件、退货程序及记录要求，对用于销售的采购药品，严格执行质

　　量审核程序。公司加强采购供应过程管理和采购台账记录，确保采购过程的可追

　　溯性。加强采购付款控制，明确采购付款流程，完善预付账款、往来对账等管理。

　　程序》、《药品验收操作程序》等制度，明确逐批收货、药品核对、运输方式、

　　待验、冷藏冷冻药品检查、验收、收货记录等要求，保证购进收货药品的品名、

　　量管理部按照《采购退回药品操作程序》规定进行处理。公司完善运输工具和运

　　输状况检查内容，发现运输工具密闭状况、在途时限、温度控制等可能影响药品

　　的确认收货，不相符的由采购部门与供货单位核实和处理。对销售退回的药品，

　　由销售部门确认并经销售部门负责人同意后，凭退货单位的原始销售单据和销售

　　度监测系统管理制度》，明确药品储存库房与条件，确保仓库药品正确合理储存、

　　科学规范管理，保证药品储存质量。公司根据药品的质量特性对药品进行合理储

　　存，修订储存的温度、湿度及其他特殊储存标准，对人工作业的库房储存药品实

　　行色标管理，并按要求采取避光、遮光、通风、防潮、防虫、防鼠等措施。公司

　　规范药品搬运、堆码、仓位选择、分开分库存放、集中存放、储存设施设备等规

　　算机系统对库存药品有效期进行自动跟踪和控制，采取近效期预警及超过有效期

　　《仓库卫生管理制度》、《仓库盘点管理制度》，明确库房安全管理、卫生管理、

　　盘点等工作程序，确保库存物品和人员安全、仓库工作环境的清洁、库存物品的

　　公司修订《药品出库复核管理制度》、《药品运输管理制度》，按照新版GSP

　　要求进一步规范药品出库复核管理和药品运输配送工作，确保销售的药品复核质

　　子监管药品扫码和数据上传等程序要求。公司进一步完善了药品运输程序，规范

　　药品出库发运、药品装车、药品运输、返回交接、托运等工作要求，保证运输及

　　销售、运输等环节采取有效的质量控制措施，确保药品质量。修订《质量方针和

　　质量目标管理制度》，确定“至善的工作质量保证至上的产品质量，至善的产品

　　质量服务至上的大众健康”质量方针，修订质量管理体系文件，规范开展质量策

　　在质量管理方面的职责、权限及相互关系。完善质量管理、销售、采购、验收、

　　储存、养护等岗位的任职资格要求，明确质量管理、验收等岗位人员兼职禁止规

　　定，建立岗前培训和继续培训体系。公司修订《质量管理体系内审程序》、《文

　　件管理操作规程》，规范质量管理体系文件起草、修订、审核、批准、分发、保

　　《成本费用控制制度》、《费用报销管理制度》、《差旅费报销制度》等，完善

　　资金授权、批准、审验等程序，实施支付逐级审核，加强现金、银行存款、票据

　　机制，定期组织资金安全检查，对资金预算执行情况进行综合分析，发现异常情

　　限。修订印章使用管理办法，明确用章的保管主体、使用范围、审批程序等。规

　　管理制度》、《设施设备使用维护保养管理制度》、《设施设备档案管理制度》、

　　《车辆管理规定》，规范设施设备及固定资产的请购、购置、验收、使用、维护

　　保养、处置等程序。按照GSP要求配置库房及设施设备、经营场所，修订《设备

　　档案目录》，分类登记《设备台账》、《设备履历表》等设施设备档案。修订《设

　　备操作维护手册》，制定设施设备维护维修计划，定期组织设备维护保养，强化

　　关键设备运转监控，记录设备维护、保养、检修等信息。建立设施设备清查制度，

　　资使用等程序。根据筹资目标和规划，结合年度预算，分析筹资成本和风险，拟

　　订筹资方案，并组织相关部门及人员对筹资方案进行可行性研究和科学论证。论

　　证通过的筹资方案履行完报批程序后，按规定程序筹集资金及按确定用途使用资

　　金。加强筹资业务的会计系统控制，建立筹资业务的记录、凭证和账簿，按照会

　　计准则核算监督资金筹集、本息偿还、股利支付等，定期与资金提供方进行账务

　　遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险，注重投资效益。对外投资

　　根据发展规划确定投资目标，科学筛选投资项目；组织投资可行性研究，分析投

　　资项目的风险和收益；确定投资方式，拟订投资方案；通过履行决策程序，确定

　　是否与被投资方签订投资协议；制定投资收回和处置环节控制政策，明确规定投

　　包括确定投资会计政策和会计核算管理、建立投资管理台账、妥善保管投资相关

　　原则，严格控制担保风险。对外担保事项明确规定行使审批权限；明确股东、执

　　行董事关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究

　　机制。公司调查被担保人的经营和信誉情况。执行董事认真审议分析被担保方的

　　董事决策的依据。公司对外担保必须要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供

　　方的实际担保能力和反担保的可执行性。对外担保的债务到期后，公司督促被担

　　保人在限定时间内履行偿债义务，若被担保人未能按时履行义务，公司及时采取

　　关规定，规定关联交易事项的审议程序。公司参照有关规定，确定公司关联方的

　　名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其下属全资

　　子公司在发生交易活动时，相关责任人通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否

　　价过程中发现内部控制缺陷，分析原因，督促整改，并追究相关责任。公司明确

　　规定重大、重要缺陷向执行董事、监事报告，一般缺陷向经理层报告。公司建立

　　内部控制评价机制，通过自查、评价等方式，定期组织内部控制自我评价，评价

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